Como declarar o Imposto de Renda? Essa é uma pergunta que todo o brasileiro se faz neste período do ano. O IRPF é um tributo essencial para o financiamento de serviços públicos no Brasil, como saúde, educação e infraestrutura.
Declarar corretamente evita multas e problemas com a Receita Federal. A seguir, iremos detalhar ponto a ponto como você deve fazer a sua declaração de Imposto de Renda.
O que você vai ver nesse conteúdo:
A seguir, acompanhe o passo a passo para declarar seu Imposto de Renda corretamente.
A Declaração de Imposto de Renda é obrigatória para diversas categorias de contribuintes. Em 2024, a Receita Federal estabelece que quem teve rendimentos tributáveis anuais superiores a R$ 34.088,00 deve prestar contas ao Fisco. O valor mensal mínimo para obrigatoriedade é de R$ 2.824,00, equivalente a dois salários mínimos.
Apesar do anúncio de isenção do Imposto de Renda para quem ganha até R$ 5 mil, a medida ainda aguarda aprovação no Congresso Nacional. Atualmente, quem recebe até R$ 2.824,00 por mês está isento, pois há um desconto simplificado de R$ 564,80, reduzindo a base de cálculo para R$ 2.259,20, dentro do limite de alíquota zero.Para 2025, um resumo do principais critérios são:
✅ Rendimentos tributáveis acima de R$ 34.088,00 anuais (cerca de R$ 2.824,00 mensais).
✅ Rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados na fonte acima de R$ 200 mil.
✅ Receita bruta anual de atividade rural superior a R$ 153.199,50.
✅ Patrimônio superior a R$ 800 mil.
✅ Operações na bolsa de valores.
A tabela do Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF) é a referência oficial para calcular o imposto devido de maneira progressiva. Isso significa que, quanto maior a renda, maior será o percentual a ser pago à Receita Federal.
A tabela do IRPF é atualizada anualmente pela Receita Federal e estabelece faixas de rendimento, cada uma com uma alíquota específica. Dessa forma, contribuintes com rendimentos mais baixos podem até ser isentos, enquanto aqueles que ultrapassam determinados valores pagam um percentual maior sobre seus ganhos.
A tabela do Imposto de Renda é aplicada mensalmente para cálculo da retenção na fonte e também serve como base para a declaração anual. Cada faixa salarial tem uma alíquota correspondente, garantindo que o sistema tributário seja progressivo e justo.
Se você quer entender melhor como funciona a tributação e verificar se está isento ou precisa pagar, confira a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 2.259,20 | - | - |
| De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
📌 Leia mais sobre a tabela do Imposto de Renda clicando aqui.
Antes de iniciar a declaração, organize todos os documentos essenciais:
📑 Informes de rendimentos:
🔹 Salários e aposentadorias.
🔹 Dividendos e aplicações financeiras.
📑 Comprovantes de despesas dedutíveis:
🔹 Gastos com saúde e educação.
🔹 Previdência privada e pensão alimentícia.
📑 Outros documentos:
🔹 Recibos de aluguel e escrituras de imóveis.
🔹 Informações sobre veículos e aplicações financeiras.
💡 Dica: Guarde esses documentos por, pelo menos, 5 anos para evitar problemas futuros.
Confira abaixo um exemplo de informe de rendimentos.
A declaração pode ser feita de três maneiras:
✅ Programa do IRPF (computador) – Disponível para Windows, Mac e Linux.
✅ Portal e-CAC (online) – Necessário login com conta Gov.br.
✅ Meu Imposto de Renda (aplicativo) – Disponível para Android e iOS.
🔗 Baixe o programa oficial aqui:
👉 Site da Receita Federal
Passo 1: Escolha entre Declaração Simplificada ou Completa
Passo 2: Informe seus rendimentos
Estes itens são patrimônio do contribuinte e devem ser informados na declaração para justificar a origem dos valores recebidos:
✔ Aluguéis recebidos de imóveis residenciais e comerciais
✔ Aluguéis de bens móveis (como máquinas e equipamentos)
Estes rendimentos são tributáveis e devem ser informados na ficha específica para rendimentos com imposto retido na fonte ou recolhimento complementar:
✔ Salários, pró-labore e remuneração de empregados CLT
✔ Aposentadoria e pensões do INSS ou de regimes próprios de previdência
✔ Participação nos lucros e resultados (PLR) quando não isenta
Esses rendimentos incluem atividades autônomas e outras formas de prestação de serviço que devem ser declaradas separadamente:
✔ Pensão alimentícia recebida (quando não se enquadra nas regras de isenção)
✔ Serviços prestados como MEI, autônomo ou profissional liberal
✔ Trabalho eventual sem vínculo empregatício (freelancers, consultores)
✔ Prêmios, recompensas e remunerações recebidas esporadicamente
✔ Rendimentos recebidos no exterior
Esses rendimentos são tributados diretamente na fonte, sem possibilidade de ajuste na declaração:
✔ Juros de aplicações financeiras (CDB, LCI, LCA, ações, dividendos recebidos, títulos privados)
✔ Distribuição de lucros quando não isenta
Lista de Despesas Dedutíveis no Imposto de Renda
As despesas dedutíveis são aquelas que podem ser abatidas da base de cálculo do Imposto de Renda, reduzindo o valor a pagar ou aumentando a restituição. Elas são divididas em categorias conforme a ficha correspondente na Declaração de Ajuste Anual.
Despesas com Educação (Ficha “Pagamentos Efetuados”)
Dedutíveis até o limite anual de R$ 3.561,50 por pessoa.
✔ Mensalidades escolares de ensino infantil, fundamental, médio, técnico e superior (graduação e pós-graduação)
✔ Cursos de especialização e mestrado
✔ Educação profissional e técnica
❌ Não são dedutíveis: cursos livres (idiomas, música, preparatórios), material escolar, transporte e alimentação
Sem limite de dedução.
✔ Consultas médicas e odontológicas
✔ Exames laboratoriais e radiológicos
✔ Cirurgias (inclusive estéticas, quando prescritas)
✔ Internações hospitalares
✔ Psicólogos, terapeutas ocupacionais e fisioterapeutas
✔ Planos de saúde (mensalidades e coparticipação)
✔ Aparelhos ortopédicos e próteses (desde que não estéticos)
✔ Despesas com parto
❌ Não são dedutíveis: medicamentos comprados separadamente, vacinas, tratamentos estéticos sem prescrição médica
Dedução fixa de R$ 2.275,08 por dependente.
✔ Filhos, enteados e menores sob guarda judicial (até 21 anos, ou até 24 anos se estiverem cursando ensino superior)
✔ Cônjuges e companheiros (união estável de no mínimo 5 anos ou com filho em comum)
✔ Pais, avós e bisavós (se receberem até um salário mínimo mensal)
✔ Pessoas incapacitadas legalmente sob sua tutela
✔ INSS (Previdência Social) sobre salários, autônomos e empregados domésticos (limitado a R$ 1.200,32 por empregado doméstico)
✔ Contribuições ao PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) (dedutíveis até 12% da renda bruta tributável)
❌ Não são dedutíveis: Contribuições ao VGBL, pois este é tributado apenas no resgate
✔ Valores pagos conforme decisão judicial ou acordo homologado
✔ Despesas médicas e escolares do alimentando (quando incluídas na decisão judicial)
❌ Não são dedutíveis: valores pagos voluntariamente sem determinação judicial
Despesas relacionadas à atividade profissional de autônomos e profissionais liberais (médicos, dentistas, advogados, etc.), desde que essenciais para o exercício da profissão.
✔ Aluguel de escritório ou consultório
✔ Água, luz, telefone e internet do local de trabalho
✔ Materiais de trabalho (equipamentos, insumos, instrumentos, etc.)
✔ Salários e encargos trabalhistas de funcionários contratados
✔ Despesas com transporte profissional
✔ Manutenção de equipamentos usados na atividade profissional
❌ Não são dedutíveis: despesas pessoais e custos não essenciais à atividade
Passo 6: Revise os dados antes do envio
Dica: Erros podem levar à malha fina!
Passo 7: Transmita a declaração e salve o recibo
Após o envio, baixe o recibo e guarde por segurança.
Consulta ao resultado da declaração:
Se houver imposto a pagar:
Se houver restituição:
Acompanhe a restituição no site ou app da Receita:
👉 Consulta Restituição IR
Prazo de entrega e penalidades por atraso do imposto de renda
📅 Prazo para declarar: 17 de março a 31 de maio de 2025.
Multas por atraso:
Se perdeu o prazo:
Erros mais comuns:
❌ Omissão de rendimentos.
❌ Divergência nos dados dos informes de rendimentos.
❌ Inclusão indevida de dependentes.
Como evitar problemas:
✔️ Verifique todas as informações antes do envio.
✔️ Compare sua declaração com os informes das fontes pagadoras.
✔️ Guarde recibos e comprovantes por 5 anos.
Se cair na malha fina:
✅ Consulte sua situação no e-CAC e envie uma Retificação.
Dicas valiosas:
Links úteis para declarar o imposto de renda
✅ Baixe o programa do IRPF
✅ Consulta Restituição
✅ Acesse o e-CAC
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